ファクタリングの具体的な仕組みやプロセスを以下に詳しく説明します。
- 契約の締結: ファクタリングを利用する企業（売主）は、ファクタリング会社との契約を締結します。契約内容には、売主が売却する債権の詳細や手数料、回収の方法、契約期間などが含まれます。
- 債権の売却: 売主は、所有する売掛金（未回収の請求書や未収金）をファクタリング会社に売却します。売主は売掛金の一部または全額を売却することができます。売主は、売却する債権の情報や債権者の情報を提供します。
- 審査と買取価格の決定: ファクタリング会社は、売主から提供された債権に対して審査を行います。審査では、債権の信用性や債権者の支払能力などが評価されます。審査が通過した場合、ファクタリング会社は買取価格を決定します。買取価格は通常、売掛金の額の一定割合（例えば、80-90%）です。
- 買取と資金の提供: ファクタリング会社は、審査を通過した債権を買い取ります。債権の買取後、ファクタリング会社は売主に対して現金を提供します。通常、現金は売主の銀行口座に振り込まれます。売主は即座に資金を受け取ることができます。
- 回収業務の担当: ファクタリング会社は、売主から買い取った債権の回収業務を担当します。顧客からの支払いがあった場合、回収された金額からファクタリング会社が手数料を差し引きます。残額は売主に支払われます。ファクタリング会社は、売主が買い手に対して請求を行い、支払いを確保するための専門知識と経験を持っています。
- 回収不成立時の対応: 債権の回収が困難な場合や回収が不成立となった場合、ファクタリング会社は売主と協力して回収を試みます。ただし、回収が不可能な場合や債権者が倒産した場合、ファクタリング会社がリスクを負うこともあります。
このように、ファクタリングの仕組みでは、売主が債権を売却し、ファクタリング会社が債権の回収業務を担当することで資金を提供します。売主は現金を手に入れることができ、ファクタリング会社は手数料を受け取ることで利益を得ます。このプロセスによって、売主の資金繰りが改善され、リスクが軽減されることが期待されます。
